Tìm hiểu chính sách thuế Amazon Tại Việt Nam mới từ 1/5/2025, tác động đến nhà bán hàng và cách tối ưu hóa chi phí thuế. Xem chi tiết phân tích và khuyến nghị!
Chính sách thuế Amazon Tại Việt Nam sẽ có thay đổi lớn từ ngày 1/5/2025, ảnh hưởng trực tiếp đến các nhà bán hàng Việt Nam. Phần phân tích dưới đây cung cấp chi tiết về các thay đổi trong chính sách thuế Amazon Việt Nam, tác động đến tài khoản nhà bán hàng, và hướng dẫn tuân thủ quy định pháp luật.
Tổng Quan Về Chính Sách Thuế Mới Của Amazon
Áp Dụng Thuế
Từ ngày 1/5/2025, Amazon sẽ áp dụng chính sách thuế Amazon Việt Nam với mức thuế giá trị gia tăng (VAT) 5% trên các khoản phí dịch vụ cung cấp cho nhà bán hàng Việt Nam, theo Thông tư 80/2021/TT-BTC và Nghị định 15/2022/NĐ-CP. Điều này làm tăng chi phí vận hành, nhưng các doanh nghiệp và hộ kinh doanh có thể đưa các khoản phí này vào chi phí hợp lý, hợp lệ để khấu trừ thuế, tương tự như với các nền tảng như Meta hay Google.
Tác Động Đến Tài Khoản Nhà Bán Hàng
-
Tài Khoản Doanh Nghiệp: Các doanh nghiệp có doanh thu cao sẽ được lợi nhờ khả năng khấu trừ thuế VAT, xuất hóa đơn VAT cho khách hàng, và hưởng các lợi ích pháp lý khác (như ký hợp đồng với đối tác).
-
Tài Khoản Cá Nhân:
-
Nhà bán hàng có doanh thu trên 10 tỷ đồng/năm nên chuyển sang tài khoản doanh nghiệp để tối ưu hóa việc kê khai và khấu trừ thuế theo chính sách thuế Amazon Việt Nam, đồng thời đáp ứng các yêu cầu pháp lý.
-
Nhà bán hàng có doanh thu từ 500 triệu đồng/năm trở lên nên cân nhắc đăng ký Hộ Kinh Doanh để tuân thủ thuế tốt hơn và tận dụng các lợi ích khấu trừ chi phí.
-
Phần mềm nghiên cứu sản phẩm mà chúng tôi lựa chọn là Helium 10.
Trách Nhiệm Của Nhà Bán Hàng
Nhà bán hàng chịu trách nhiệm tự kê khai và nộp thuế trên doanh thu bán hàng theo quy định pháp luật Việt Nam. Amazon chỉ thu hộ và nộp VAT cho các khoản phí dịch vụ họ cung cấp. Nhà bán hàng cần đảm bảo kê khai đúng doanh thu để tránh rủi ro truy thu thuế.
Các Loại Thuế Tham Khảo
-
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp: 20% lợi nhuận (áp dụng cho doanh nghiệp).
-
Thuế Thu Nhập Cá Nhân: Biểu thuế lũy tiến (áp dụng cho cá nhân).
-
Thuế Hộ Kinh Doanh: 1,5% doanh thu (theo phương pháp khoán, áp dụng cho hoạt động bán hàng; các phương pháp khác như tỷ lệ trên giá trị gia tăng có thể được áp dụng tùy trường hợp).
Phân Tích: Việc Amazon Thu VAT Từ Nhà Bán Hàng Việt Nam
Amazon thu VAT trên các khoản phí từ nhà bán hàng Việt Nam theo chính sách thuế Amazon Việt Nam đã đặt ra nhiều câu hỏi về cơ sở áp thuế. Dưới đây là phân tích chi tiết về chính sách và tác động của nó.
1. Thuế Này Là Gì?
Đây là thuế giá trị gia tăng (VAT) ở mức 10%, được Amazon thu hộ và nộp cho Chính phủ Việt Nam, theo Thông tư 80/2021 và Nghị định 15/2022. Quy định này yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ xuyên biên giới thu VAT trên các dịch vụ cung cấp cho cá nhân/tổ chức tại Việt Nam. Thông lệ quốc tế cũng tương tự: các quốc gia như EU (với VAT trên dịch vụ số) hay Singapore (với GST) áp thuế đối với doanh nghiệp nước ngoài có thu nhập từ cá nhân/tổ chức trong nước, ngay cả khi không có chi nhánh tại địa phương.
2. Các Khoản Phí Amazon Thu Và Phí Nào Bị Đánh Thuế?
Amazon thường thu các khoản phí sau từ nhà bán hàng:
-
Phí Sàn (Referral Fee): Phí tính theo phần trăm mỗi đơn hàng bán được.
-
Phí Quảng Cáo (Advertising Fee): Chi phí chạy quảng cáo hiển thị trên Amazon.
-
Phí Hoàn Thiện Đơn Hàng (FBA Fee): Chi phí lưu kho, đóng gói, giao hàng và chăm sóc khách hàng.
Theo Thông tư 80/2021, tất cả các khoản phí dịch vụ Amazon cung cấp cho nhà bán hàng Việt Nam đều có thể chịu VAT nếu được xem là tiêu thụ tại Việt Nam. Tuy nhiên, thông lệ quốc tế (như Singapore chỉ áp GST lên phí sàn) cho thấy việc áp thuế có thể giới hạn ở các khoản phí phát sinh thu nhập tại Việt Nam, như phí sàn.
3. Tác Động Thực Tế Đối Với Nhà Bán Hàng Việt Nam
-
Lợi Ích Khấu Trừ Thuế: Nhà bán hàng có tư cách pháp lý (doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh) có thể đưa VAT đã nộp vào chi phí hợp lý, hợp lệ. Các khoản phí trả cho Amazon cũng có thể được xem là chi phí hợp lý nếu có chứng từ thanh toán hợp lệ (như hóa đơn hoặc biên lai từ Amazon), ngay cả khi không có hóa đơn VAT.
-
Thách Thức: Nếu cơ quan thuế yêu cầu thu VAT trên tất cả các khoản phí (bao gồm phí quảng cáo và FBA), nhà bán hàng có thể đối mặt với chi phí cao hơn, làm giảm khả năng cạnh tranh so với nhà bán hàng quốc tế.
-
Khả Năng Hỗ Trợ Từ Amazon: Amazon có thể cung cấp hóa đơn hoặc chứng từ thuế để hỗ trợ nhà bán hàng kê khai chi phí, nhưng điều này phụ thuộc vào cách Amazon triển khai chính sách thuế Amazon Việt Nam.
Kết Luận Và Khuyến Nghị về Chính Sách Thuế Amazon Tại Việt Nam
Việc thu VAT trên các khoản phí như phí sàn là hợp lý, phù hợp với quy định Việt Nam và thông lệ quốc tế, vì doanh thu phát sinh từ nhà bán hàng Việt Nam. Nhà bán hàng cần chuẩn bị cho khả năng tất cả các khoản phí (bao gồm phí quảng cáo và FBA) đều chịu VAT, tùy thuộc vào cách cơ quan thuế Việt Nam áp dụng quy định.
Chính phủ và cơ quan thuế nên cung cấp hướng dẫn rõ ràng hơn về việc thu VAT trên dịch vụ xuyên biên giới, đồng thời hỗ trợ nhà bán hàng Việt Nam hợp lý hóa chi phí để tăng khả năng cạnh tranh toàn cầu.
Khuyến nghị cho nhà bán hàng:
-
Xem xét chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh để tối ưu hóa việc kê khai và khấu trừ thuế theo chính sách thuế Amazon Việt Nam.
-
Lưu giữ đầy đủ chứng từ thanh toán từ Amazon để làm cơ sở kê khai chi phí.
-
Cập nhật thông tin từ các văn bản pháp luật như Thông tư 80/2021, Nghị định 15/2022 và các hướng dẫn mới từ cơ quan thuế.
-
Mua Tool : Jungle Scout giảm giá 25%
